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计划小型公司的活动

由 菲尔·巴特 博士/著

张菡/译 曾昌捷/修订


培训材料

好的计划有助于小型公司的成功

介绍：

一个小型公司不会成功除非他的管理层能够看得足够远。这样才能有新的机遇形成，变化只有在合适的环境中才能形成。今天有利可图的事情明天不一定有利可图。所以一个公司需要计划。

商业计划意味着找出未来该干什么，依据您的盈余该开始和提高什么。因此计划一个小型公司包括预测花费、投入、产出、销售、利润和现金流。 请回忆“怎么为社区动员制定工作计划”（社团动员者）。

为什么创办小型公司的人需要制定计划有4个理由：
  1. 计划能显示您公司能不能在未来获得盈利；
  2. 计划能显示您公司的哪一个部分可以被移除；
  3. 计划能将您的公司未来打算怎么干显示给信用持有者（银行、非政府组织、金融机构、个人投资者）；
  4. 计划能显示您可以期待什么钱进入和流出您的公司。

为什么计划？

商业计划之所以必须是因为：
  • 价格和投入可能会变化；
  • 消费者改变了他们的消费习惯；
  • 设备和机器因劳损需要更换；
  • 设备和机器会陈旧过时；
  • 新的竞争者；
  • 需要决定商业增长的方向。

为小型公司做计划就如同为旅行做计划。请扪心自问下面问题：
  • 我今天在哪里？
  • 我打算干吗？
  • 我到那里打算去干吗？
  • 怎么保证我能去那里？
  • 我去那里需要花多久？
请回忆 开展训练的4个关键问题： （管理培训）。

怎么做计划：

有两种计划都对您公司有用：

  1. 销售和花费计划，为您预计每个月的销售和花费。这个能预测在一个月的特定时间段能获得多少利润；
  2. 现金流计划，这个能帮助预测一个公司在某个时间会不会缺乏资金。

您什么时候需要制定计划：
  • 使他们容易使用、获取，并且简单易懂；
  • 选择一段最合适的时间；
  • 将他们按周或者月划分；
  • 在需要之前就做计划，不要等到一个计划结束的时候才制定下一个（循环制定您的计划）；
  • 发现信息，不要猜测信息。

制定计划的步骤：

为您公司制定销售和花费计划的步骤：

  1. 预测来年每个月的间接花费；
  2. 预测每个物品的原材料上的花费；
  3. 预测每个月的销售；
  4. 计算原材料花费的总额；
  5. 完成您的销售和花费计划。

注意：间接花费包括：租金，运输，版权，保险，文具，水电，维修费和折旧。

月 份
项目：		 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月
销售
直接
原材料
花费
总数
利润
直接
劳力
成本
间接
成本
净
成本

现金流计划：

现金流计划是预测每个月有多少现金流入和流出公司。现金流计划帮助公司保证任何时候不至于缺乏资金（比如某个计划在确定的时间段需要多少现金和支出）。

小型公司不应该缺乏需要的资金。现金流计划能够用来保证公司有足够的资金来应对开销。公司在年度里能有获得好的利润但是却陷入资金缺乏的困境。

有一些理由使得公司缺乏资本，比如：

  • 比如先购买原材料和货物然后才能出售成品。这意味着现金是先流出再流入；
  • 如果公司允许信用支付的方式，就不会马上获得现金。但是公司往往需要在这些信用被兑现前买大量的货物和材料；
  • 公司需要现金买设备。设备能帮助公司在将来获得利润。也就是说公司必须在用这些设备获得利润前花钱购买这些设备。
当你计划您的现金流时：
  • 将提前警告您可能的资金短缺；
  • 您能更好的控制现金流；
  • 您能在问题出现前就解决或避免它们；
  • 您能在需要现金的时候发现这些现金已经准备好了。

怎么制作现金流计划：

在制作现金流计划的时候，您需要预测多少现金流入和多少现金流出。

现金流计划

月： 一月 二月 三月 四月 五月 六月 总和
按现金流：
月初的现金总数：
销售所得：
其他的现金流入：
现金流入总额：
其他的现金流：
直接购买原材料的花费：
直接购买劳力的花费：
购买设备的花费：
其他的流出现金：
所有的现金流出：
净流量（流入-流出）
月末的现金总数
––»«––

练习：制定一个现金水单。

南方妇女组织的玉米加工项目，有七个成员，在一月初有20,000/=现金。公司平均每个月的销售额是150,000/=。每个月成员会支持组织15,000/=。每个月得投入70,000/=购买2,000公斤玉米。每个月支付给工人是20,000/=。公司每个月花费12,000/=在运输上。

注意：在乌干达和肯尼亚，现金的单位是先令，现金的符号是放在数字后面的/=

为南方妇女组织的玉米加工项目制定6个月的现金流计划：

  • 获得现金总数；
  • 支出现金总数；
  • 每个月末的现金总数。

在做这个练习的时候可以用前面表格作为一个模板。


一个计划培训班：


一个计划培训班

版权所有 1967, 1987, 2007 菲尔·巴特
网页设计 卢德·萨达
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最近更新: 2011年3月23日

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